青色申告特別控除とは？わかりやすく解説！
Contents
結論：青色申告特別控除は「合法的に税金を減らせる制度」
青色申告（正式名称：青色申告特別控除）とは、
条件を満たすことで最大65万円、課税所得を減らせる制度です。
※ここが重要
65万円もらえる制度ではありません
青色申告特別控除の基本と仕組み
青色申告特別控除とは何か
青色申告特別控除とは、
帳簿を正しくつけることで受けられる税制優遇制度
です。
国としては
- 正確な申告を促す
- 不正を防ぐ
という目的があります。
私もしていた勘違い（初心者あるある）
よくある誤解がこれです。
「65万円控除＝65万円もらえる」
しかし実際は違います。
正しい理解：所得が減る仕組み
青色申告特別控除は、
経費が増える制度ではなく、結果として課税所得が減る制度
です。
具体例で理解する
利益100万円の場合
- 控除なし → 課税所得100万円
- 65万円控除 → 課税所得35万円
税金の対象が大幅に減る
税金の違い（税率20%の場合）
- 控除なし：100万円 × 20% = 20万円
- 控除あり：35万円 × 20% = 7万円
約13万円も節税できる
【2026年最新】控除額の3つの区分
※2020年改正以降、2026年現在も同じ制度です
65万円控除（最もおすすめ）
条件
- 複式簿記で帳簿作成
- 損益計算書＋貸借対照表を提出
- e-Taxによる電子申告
または電子帳簿保存
節税効果最大
55万円控除
条件
- 複式簿記
- 損益計算書＋貸借対照表
- 紙提出（電子条件を満たさない）
10万円控除
条件
- 簡易帳簿（単式簿記）
正直ここはもったいないです
青色申告の主な特典
最大65万円の控除
課税所得を大きく減らせる
赤字の繰越（最大3年）
将来の税金を減らせる
家族への給与を経費にできる
青色事業専従者給与として計上可能
副業・フリーランスでも利用可能
ブログ・アフィリエイトとも相性抜群
注意点とデメリット
事前申請が必須
青色申告承認申請書の提出が必要
提出期限
- 開業から2か月以内
または - その年の3月15日まで
帳簿作成（複式簿記）が必要
最初はハードルが高い
ただし現在はほぼ自動化できる
クラウド会計で解決できます
タックスナップをおすすめする理由
青色申告の最大の壁
複式簿記が難しいこと
タックスナップの特徴
- 銀行・クレカ連携で自動仕訳
- AIで帳簿作成を自動化
- 確定申告まで完結
初心者でも65万円控除が現実的に狙える
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他サービスとの違い
freee・マネーフォワード
- 高機能
- 多少の理解が必要
タックスナップ
ほぼ丸投げでOK（初心者向け）
デメリット
- 完全無料ではない
- 細かいカスタマイズには不向き
よくある質問（FAQ）
65万円はもらえるの？
もらえません
副業でも使える？
使えます（事業所得の場合）
制度は2026年も同じ？
はい、2020年改正後の制度が継続しています
まとめ：青色申告特別控除は必須レベルの節税制度
- 手取りが増える制度ではない
- 課税所得を減らすことで税金を下げる仕組み
- 副業・ブログ・個人事業主は必須
知らないと確実に損する制度です。
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